In sintesi
Dal lordo al netto si perdono in media tra il 25% e il 35% dello stipendio. Le voci principali: contributi INPS (~9,19%), IRPEF (23-43%), addizionali regionali e comunali. Il cuneo fiscale 2025-2026 ha ridotto il divario per i redditi fino a €40.000.
Differenza tra Lordo e Netto: Come si Calcola
Aggiornata a marzo 2026
"Quanto prendo di netto?" è la domanda più frequente quando si parla di stipendio. La differenza tra il lordo (RAL) e il netto (quello che arriva sul conto) dipende da una serie di trattenute obbligatorie. Vediamo esattamente quali sono e quanto pesano.
La formula: dal lordo al netto
Netto = Lordo − Contributi INPS (9,19%) − IRPEF (23-43%) + Detrazioni + Trattamento integrativo (se spettante) − Addizionale regionale − Addizionale comunale
Tabella lordo → netto (2026)
Valori indicativi per un lavoratore dipendente a tempo indeterminato, senza familiari a carico, residente in Lombardia (Milano):
| RAL (lordo annuo) | Lordo mensile | INPS | IRPEF netta | Addizionali | Netto mensile | % trattenuta |
|---|---|---|---|---|---|---|
| €15.000 | €1.154 | −€106 | −€72 | −€25 | €951 | 17,6% |
| €20.000 | €1.538 | −€141 | −€168 | −€35 | €1.194 | 22,4% |
| €25.000 | €1.923 | −€177 | −€270 | −€44 | €1.432 | 25,5% |
| €30.000 | €2.308 | −€212 | −€390 | −€55 | €1.651 | 28,5% |
| €35.000 | €2.692 | −€247 | −€518 | −€65 | €1.862 | 30,8% |
| €40.000 | €3.077 | −€283 | −€662 | −€78 | €2.054 | 33,2% |
| €50.000 | €3.846 | −€353 | −€922 | −€103 | €2.468 | 35,8% |
| €60.000 | €4.615 | −€424 | −€1.210 | −€128 | €2.853 | 38,2% |
* Calcolato su 13 mensilità. Valori arrotondati. Include cuneo fiscale 2025-2026. Addizionali: Lombardia 1,58% + Milano 0,8%.
Cosa pesa di più: la composizione delle trattenute
1. Contributi INPS (circa 30% delle trattenute)
Il lavoratore paga il 9,19% del lordo (più l'1% sulla quota eccedente €55.448/anno). Il datore ne paga circa il 30% in aggiunta (non visibile in busta paga). I contributi INPS finanziano pensione, malattia, maternità, disoccupazione (NASpI) e cassa integrazione.
Cuneo fiscale 2025-2026: per i redditi fino a €20.000 è previsto un bonus che riduce la quota INPS effettiva dal 9,19% al 2-4%.
2. IRPEF (circa 55% delle trattenute)
L'imposta sul reddito è la voce più pesante. Si calcola a scaglioni progressivi (23%, 35%, 43%) e viene ridotta dalle detrazioni per lavoro dipendente. Per un reddito di €25.000, l'IRPEF effettiva è circa il 15%.
3. Addizionali regionali e comunali (circa 10% delle trattenute)
Variano enormemente in base a dove vivi:
| Regione | Addizionale |
|---|---|
| Lombardia | 1,23% – 1,74% |
| Lazio | 1,73% – 3,33% |
| Campania | 2,03% – 3,33% |
| Piemonte | 1,62% – 3,33% |
| Veneto | 1,23% |
| Sicilia | 1,23% – 1,73% |
A parità di RAL, un lavoratore nel Lazio può prendere fino a €30/mese in meno di uno in Veneto solo per le addizionali.
4. Altre trattenute possibili
- Fondo pensione complementare: dal 1% al 3% (volontario)
- Prestiti / cessione del quinto: fino al 20% del netto
- Trattenuta sindacale: circa 0,5-1% (volontaria)
- Mensa / benefit aziendali: se eccedono la soglia esente (€258,23 nel 2026, €2.000 con figli a carico)
RAL vs netto: regola empirica
Per avere una stima veloce del netto mensile partendo dalla RAL:
Regola del pollice
Netto mensile ≈ RAL ÷ 14 × 0,75
(su 13 mensilità, trattenute medie ~30%)
Esempio: RAL €30.000 → 30.000 ÷ 14 × 0,75 ≈ €1.607 netto/mese. Funziona per redditi tra €15.000 e €45.000. Sopra i €50.000 le aliquote marginali aumentano e la regola diventa meno precisa.
13ª e 14ª mensilità
La tredicesima (obbligatoria per legge) viene pagata a dicembre ed è pari a circa un mese di retribuzione lorda. La quattordicesima è prevista solo da alcuni CCNL (Commercio, Turismo, Alimentari, Chimici) e viene pagata a giugno/luglio.
Le mensilità aggiuntive sono tassate come le altre: stessi contributi INPS e stessa IRPEF. Per questo il netto della tredicesima è sempre inferiore al netto mensile ordinario (mancano le detrazioni, già godute nei 12 mesi).
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RAL €25.000: quanto prendo netto?
Circa €1.432/mese su 13 mensilità (lavoratore senza familiari a carico, residente in Lombardia). Con il cuneo fiscale 2025-2026 e il trattamento integrativo, il netto può arrivare a €1.480-1.500.
RAL €30.000: quanto prendo netto?
Circa €1.651/mese su 13 mensilità. La detrazione aggiuntiva del cuneo fiscale (€1.000 annui) porta il netto effettivo a circa €1.730-1.750.
Perché il netto può variare tra colleghi con lo stesso lordo?
Residenza diversa (addizionali), familiari a carico (detrazioni), fondo pensione integrativo, cessione del quinto, part-time vs full-time (diversa incidenza no-tax area). Anche il software gestionale può fare la differenza.
Riferimenti normativi
- D.P.R. 917/1986 (TUIR) — Artt. 11, 13, 23 (scaglioni e detrazioni)
- L. 335/1995 — Riforma pensioni (contributi INPS)
- L. 207/2024 — Legge di Bilancio 2025 (cuneo fiscale strutturale)
- D.L. 3/2020 conv. L. 21/2020 — Trattamento integrativo
- Art. 36 Costituzione — Retribuzione proporzionata e sufficiente